Zákon o transakcích Benami (zákaz), 1988 - Benami Transactions (Prohibition) Act, 1988

Zákon o transakcích s Benami (zákaz), 1988
Znak Indie.svg
Parlament Indie
CitaceZÁKON O ZAKÁZCE BENAMI, ZÁKAZ, 1988;[1] ZMĚNOVÝ ZÁKON O ZÁKONECH Z OBCHODU BENAMI, 2016[2]
PřijatoParlament Indie
Zahájeno19. května 1988[3]
Postavení: V platnosti

Zákon o transakcích Benami (zákaz), 1988 (název změněn na Zákon o zákazu majetkových transakcí Benami z roku 1988 podle části 3 pozměňovacího návrhu z roku 2016[4]) je Akt z Parlament Indie který zakazuje určité typy finančních transakcí. Zákon definuje transakci „benami“ jako jakoukoli transakci, při níž je majetek převeden na jednu osobu za úplatu zaplacenou jinou osobou.[5][6] Takové transakce byly součástí Indická ekonomika, obvykle související s nákupem majetek (nemovitost), a předpokládalo se, že přispívají k Indické černé peníze problém. Tento zákon zakazuje všechny transakce s benami a dává vládě právo získat zpět majetek držený benami bez placení jakékoli náhrady.[7]

Zákon vstoupil v platnost 5. září 1988. Přestože jsou transakce s benami nyní nezákonné, měl jejich úspěch omezený úspěch. V letech 2011 a 2016 byly proto vydány aktualizované verze, jejichž cílem je komplexnější prosazování zákazů.

Etymologie

Benami je urdské slovo, které znamená „bez jména“ nebo „bez jména“. V tomto zákoně se tímto slovem rozumí transakce, při které skutečným příjemcem není transakce, jejímž jménem se nemovitost kupuje.[8] Výsledkem je, že osoba, jejímž jménem je nemovitost zakoupena, je pouze maskou skutečného příjemce.[9]

Pozadí

V roce 1973 Law Commission of India po prostudování různých zákonů a převládajícího systému benami doporučil formulovat zákon, který by problém řešil. Zákon o transakcích Benami (zákaz) z roku 1988 byl tedy přijat zákonem Parlament který vstoupil v platnost 19. května 1988.[3]

Z důvodu různých nedostatků v zákoně však nebyla stanovena pravidla potřebná k jeho provedení. K řešení těchto nedostatků, o několik let později, v roce 2011, Vláda Indie představil „návrh zákona Benami Transaction (Prohibition), 2011“.[3][9]

Změny

Ve snaze omezit černé peníze v červenci 2016 Modi vláda rozhodl o změně původního aktu[10] který byl následně schválen Parlament Indie jako „Zákon o změně zákona o Benami (zákaz), 2016“. Poté vláda oznámila ustanovení zákona, který má vstoupit v platnost od 1. listopadu 2016.[8] Mátové noviny uvedl, že Benami působí společně s Černé peníze (nezveřejněné zahraniční příjmy a aktiva) a zákon o uložení daně, 2015, pomůže vládě v boji proti černým penězům uvnitř i vně země. Zákon z roku 2016 má také ochranné mechanismy, jako je rozhodčí orgán a odvolací mechanismus pro odvolání.[11]

Zákon „zakazuje nezákonné transakce s benami a poskytuje trest odnětí svobody až na sedm let a pokutu za porušení zákona, které může dosáhnout až 25% reálné tržní hodnoty majetku benami.“[8]

Vynucení

Úřady

Zákon stanoví čtyři orgány, které budou moci provádět šetření týkající se transakcí s benami:[12]

Sl. Ne.Název orgánuPost úřaduOdpovědnost
1Zahajovací důstojníkZástupce komisaře pro daň z příjmu (ACIT) nebo zástupce komisaře pro daň z příjmu (DCIT)Všimněte si a příloha majetku
2Schvalovací orgánDodatečný komisař pro daň z příjmu (AdlCIT) nebo společný komisař pro daň z příjmu (JCIT)Oznámení o poskytnutí důkazů
3SprávceDaňový úředník (ITO)Držení a správa zabavených nemovitostí
4Rozhodčí orgánDůstojníci vylosovaní z ITDKonfiskace a převedení majetku

Výsledek

Dne 26. Července 2017 Modi vláda řekl Rajya Sabha že po vstupu v platnost od 1. listopadu 2016 nemovitosti v hodnotě nad ₹800 milionů rupií (122,85 milionů USD) byly připojeny ve více než 400 dosud identifikovaných případech transakcí se zástupci. Vláda dále zřídila 24 zákazových jednotek Benami (BPU) v celé Indii, aby přijaly opatření podle zákona o Benami.[13]

Viz také

Reference

  1. ^ „ZÁKON O ZÁKONECH O BENAMI, ZÁKON, 1988“ (PDF). dea.gov.in.
  2. ^ „ZMĚNOVÝ ZÁKON O ZÁKONECH O BENAMI TRANSAKCÍCH (ZÁKAZ), 2016“ (PDF). Věstník Indie. 11. srpna 2016. Citováno 10. ledna 2019.
  3. ^ A b C „58. zpráva Stálého výboru pro finance o návrhu zákona o BTP, 2011“ (PDF). Archivovány od originál (PDF) dne 22. října 2013. Citováno 22. října 2013.
  4. ^ Oznámení věstníku novely z roku 2016
  5. ^ „Benami Transaction_Prohibition_ Act, 1988“ (PDF). Archivovány od originál (PDF) dne 12. srpna 2013.
  6. ^ Zákon o transakcích s Benami (zákaz), 1988. Universal Law Publishing. p. 1. Citováno 12. července 2015.
  7. ^ „Ustanovení zákona o Benami vstoupí v platnost od 1. listopadu“. Livemint. Citováno 17. února 2017.
  8. ^ A b C „Chytré věci, které byste měli vědět o transakcích s majetkem Benami“, Ekonomické časy, 28. listopadu 2016
  9. ^ A b „Kabinet schvaluje nový zákon o transakcích s benami“. The Times Of India. 21. července 2011. Citováno 22. října 2013.
  10. ^ „Kabinet schvaluje účet za transakce benami“. Citováno 28. října 2016.
  11. ^ „Ustanovení zákona o Benami vstoupí v platnost od 1. listopadu“. Citováno 28. října 2016.
  12. ^ „Indie: Stručný přehled zákona o zákazu transakcí s Benami z roku 1988“. Mondaq.
  13. ^ „Připojené nemovitosti Benami v hodnotě přes 800 rupií rupií: Střed“. Citováno 26. července 2017.

externí odkazy