Ijarah - Ijarah
Část série na |
Islámská jurisprudence (fiqh) |
---|
![]() |
Islámské studie |
Ijarah, (arabština: الإجارة, Al-Ijārah, "dát něco na nájemné"[1][2] nebo „dočasné poskytování služeb a zboží za mzdu“[3] (podstatné jméno, ne sloveso)), je termín fiqh (Islámská jurisprudence)[1] a produkt v Islámské bankovnictví a finance.V tradičním fiqh, znamená to smlouvu o pronájmu osob nebo pronájmu / leasingu služeb nebo „užívací právo „Nemovitosti, obvykle na dobu určitou a za cenu.[4] Při přijímání do zaměstnání se nazývá zaměstnavatel musta’jir, zatímco zaměstnanec je volán ajir.[1] Ijarah nemusí vést k nákupu. Při konvenčním leasinguoperativní leasing "nekončí změnou vlastnictví, ani nekončí ijarah známý jako al-ijarah (tashghiliyah).[4]
V islámských financích al Ijarah vede k nákupu (Ijara wa Iqtinanebo „nájem a akvizice“) a obvykle se jedná o leasingovou smlouvu na nemovitost (jako je pozemek, provozovna, automatizace kanceláří, motorové vozidlo), která je klientovi pronajata za účelem platby nájmu a nákupu a končí převodem vlastnictví nájemce a jinak se řídí islámskými předpisy.[4]
Pravidla
Islámský finanční teoretik Muhammad Taqi Usmani uvádí sedmnáct „základních pravidel leasingu“ (leasing odkazuje na islámský leasing, který Usmani zaměňuje s ijarah) ve své práci Islámské finance: zásady a praxe - i když „principů ijarah je tolik, že je nutný samostatný svazek pro jejich plnou diskusi“.[5] Některá pravidla zahrnují sjednávání nákladů na pronájem a doby, po kterou bude trvat; jasné podmínky smlouvy; odsouhlasení účelu, ke kterému bude nájemce nemovitost používat, kterého se musí držet; the pronajímatel (vlastník pronajaté nemovitosti), který souhlasí s tím, že ponese všechny „závazky vyplývající z vlastnictví“ atd.[5] Usmani uvádí jedenáct „základních rozdílů mezi současným finančním leasingem“ a „leasing povolený Shari’ahem“.[6]
Faleel Jamaldeen uvádí tři rysy ijarah, které ji odlišují od konvenčního leasingu:[3]
- The pronajímatel musí vlastnit pronajaté aktivum po celou dobu leasingu.
- Nemůže být účtován žádný složený úrok, pokud nájemce zpoždění nebo prodlení s platbou.
- Ve smlouvě musí být uvedeno použití pronajatého majetku.
Druhy Ijarah
Existuje několik typů ijarah:
Ijarah thumma al bai '(splátkový prodej)
V této transakci (splátkový prodej[7] nebo Lease-Sale nebo Financial Lease)[8] zákazník si pronajímá (najímá) zboží a zavazuje se jej koupit, přičemž platí na splátky, aby do konce leasingu vlastnil zboží zdarma a jasně. Jedná se o dvě smlouvy:
- an Ijarah který stanoví podmínky pro leasing nebo pronájem na dobu určitou;
- A Bai který spouští prodej, který má být dokončen do konce funkčního období Ijarah.
Jedna islámská banka (Devon Bank) popisuje postup následovně
Transakce ijarah zahrnuje dvě složky: kupní smlouvu a leasing. Jdete ven a najdete nemovitost, kterou bychom za vás chtěli koupit. Vyjednáváte cenu a další aspekty nákupu. Provedete jakoukoli počáteční platbu z vážných peněz za rezervaci nemovitosti. Ujistíte se, že kupní smlouva umožňuje [] bance vstoupit do transakce jako kupující. Banka poté nemovitost koupí. Při uzavření uzavře Banka dohodu o prodeji nemovitosti za pevnou cenu - kupní cenu, kterou banka zaplatila, plus veškeré transakční náklady, které jste při uzávěrce nezaplatili. Vlastnictví nemovitosti přechází na vás po zaplacení této ceny bance. Harmonogram plateb je stanoven tak, aby výměnou za udržování nemovitosti v pronájmu byly vaše platby časem odloženy.[9]
Splátky kupujícího na základě smlouvy zůstanou stejné (nebo poměrně podobné) prostřednictvím smlouvy, ale část platby směřující k vlastnictví nemovitosti se postupem času zvýší na 100%, protože část platící nájem / leasing klesá na 0% - pokles nájemného / leasingu odrážející pokles vlastního kapitálu banky v souvislosti s nárůstem kupujícího (podobně jako úroková část běžné hypotéky klesá na nulu a splátka vlastního kapitálu se časem zvyšuje na 100%).
(Tento typ transakce je podobný contractum trinius, technika používaná evropskými bankéři a obchodníky během středověku k dosažení souladu s dopisem církevního zákazu úročených půjček. Ve smlouvě by dvě strany uzavřely tři (trinius) souběžných a vzájemně souvisejících právních smluv, jejichž čistým účinkem je zaplacení poplatku za použití peněz po dobu trvání půjčky. Zákon o šaría také zakazuje používání souběžných vzájemně souvisejících smluv.)[4]
Zhruba od roku 2013 bylo v Malajsii 15 bank, které tento způsob financování (někdy zkráceně AITAB) nabízely „individuálním a korporátním zákazníkům“.[10]
Ijarah wa-iqtina (nebo al-ijarah muntahia bitamleek)
Ijarah wa-iqtina[11] (doslovně „nájem a vlastnictví“)[12] je také nazýván al ijarah muntahia bitamleek („nájem, který končí vlastnictvím“).[13] Jako zátoka ijara thumma`, může zahrnovat jak nájemní smlouvu, tak kupní smlouvu. Nicméně v ijara wa iqtina smlouva k převodu vlastnictví nastává, jakmile nájemce zaplatí kupní cenu aktiva - kdykoli během leasingového období.[14]
Jiný zdroj popisuje rozdíl mezi ijara muntahia bittamleek a zátoka ijara thumma` jako v ijara muntahia bittamleek prodej / převod vlastnictví je „možnost poskytnutá nájemci“. v zátoka ijara thumma` prodej je součástí smlouvy.[15]
Islámsky správná smlouva ijara wa iqtina „spočívá“ na třech podmínkách:
- Nájem a převod vlastnictví aktiva nebo nemovitosti by měly být zaznamenány v samostatných dokumentech.[14]
- Dohoda o převodu vlastnictví by neměla být podmínkou k podpisu leasingové smlouvy.[14]
- „Slib“ převodu vlastnictví by měl být jednostranný a měl by být závazný pouze pro pronajímatele.[14]
Další zdroj (investment-and-finance.net)[16] popisuje Ijarah Muntahia bittamleek jako by
- hibah (dárek), kdy je právní titul převeden na nájemce bez dalších plateb a který je podle webu investment-and-finance.net „islámskými bankami široce používán“.[16]
- nebo prostřednictvím prodeje. Ijarah Muntahia bittamleek prostřednictvím prodeje mohou být tři typy:
- a) v případě, že dochází k postupnému převodu právního titulu k pronajatému majetku během leasingového „tenoru“ (doba nájmu).[16]
- b) kde je právní titul převeden na konci doby nájmu za „symbolickou protihodnotu“.[16]
- c) pokud je vlastnictví převedeno před koncem doby nájmu za cenu ekvivalentní zbývajícím splátkám ijarah (bez nájmu).[16]
ijara mawsoofa bi al dhimma
V „dopředném ijarah“ nebo ijara mawsoofa bi al dhimma Islámská smlouva (doslova „nájemní smlouva popsaná se zodpovědností“) se také přepsala ijara mawsufa bi al thimma), služba nebo výhoda, která je pronajata, je dobře definována, ale konkrétní jednotka poskytující tuto službu nebo výhodu není identifikována. Pokud je tedy jednotka poskytující službu nebo výhodu zničena, smlouva není neplatná.[17]
V současných islámských financích ijara mawsoofa bi al dhimma je leasing něčeho (například domu, kanceláře nebo továrny), které ještě nebylo vyrobeno nebo vyrobeno. To znamená ijara mawsoofa bi al dhimma smlouva je kombinována s a Istisna smlouva na stavbu všeho, co bude poskytovat službu nebo výhodu.[18] Financování financuje jeho výrobu, zatímco strana začne leasing aktiva po jeho „převzetí“. I když forwardové prodeje normálně nevyhovují šaría, je povoleno používat ijarah za předpokladu, že platby za pronájem / leasing začínají až poté, co zákazník převezme dodávku Sharia také vyžaduje, aby bylo aktivum jasně specifikováno, jeho sazba nájemného byla jasně stanovena (i když sazba se může pohybovat na základě dohody obou stran).[19]
Výzvy
Podle M. T. Usmani, „některé požadavky šaría jsou často přehlíženy“ při transakcích s ijarah ve skutečném světě, jako když nepředvídatelná okolnost vede ke zničení aktiva, ale nájemce je povinen platit nájemné v rozporu se zásadou, že pronajímatel přebírá odpovědnost za své vlastnictví a nájemci nabízí jakékoli užívací právo.[20]
Dalšími výzvami nejsou nedodržování zákonů šaría v praxi, ale nevýhody v nákladech nebo ochraně spotřebitele, které ijarah srovnává s konvenčními financemi. Mahmud el-Gamal konstatuje další náklady banky / financujícího subjektu, který musí „udržet podstatné vlastnictví nemovitosti po celou dobu leasingu “ve srovnání s finančním leasingem využívaným konvenčním financováním.[21] Dalším problémem je, že zákazník ijarah může být „vystaven riziku ztráty majetku, pokud bude finančník žalován, prohraje a vyhlásí bankrot“, i když zákazník splatil 90% ceny nemovitosti. A řešení (s dodatečnými náklady) je zavést „vzdálený bankrot“ Subjekty zvláštního určení vlastnit vlastnické právo k nemovitosti a „sloužit jako smluvní strana různých dohod týkajících se povinností v oblasti oprav a pojištění“.[21]
Píše Abu Umar Faruq Ahmad Teorie a praxe moderních islámských financí: Případová analýza z Austrálie že alespoň v této zemi nájemce Ijarah wa Iqtina koupě domu je ve slabším právním postavení než plátce klasické hypotéky. Za prvé Ijarah wa Iqtina pronajímatel / věřitel může vypudit dlužníka / kupujícího, který je „v prodlení s několika měsíci“, protože dlužník je nájemce, nikoli vlastník. Naproti tomu konvenční dlužník / kupující / hypoték nemůže, protože má „jistotu držby“. Zadruhé, pokud věřitel / hypotéka v běžné hypotéce uzavře kupujícímu smlouvu a nemovitost znovu prodá, jsou „ze zákona povinni zajistit nejlepší možnou cenu“ a zpřístupnit „úplný účet“ transakcí dalšího prodeje vyloučený dlužník. V Ijarah wa Iqtina smlouva, kterou pronajímatel / věřitel k nájemci „nemá“.[22]
Muhammad Akram Khan kritizuje ochranu zákazníků společnosti Ijara před konvenčními úročenými půjčkami, například:
Předpokládejme například, že si člověk koupí auto na pět let úročenou půjčku. Pokud po dvou letech zjistí, že udržování automobilu a půjčky je nehospodárné, může auto prodat na trhu a půjčku splatit. V případě ijary tomu tak není. Ijarské finance nelze předčasně ukončit.[23][24]
Reference
Poznámky
Citace
- ^ A b C Usmani, Úvod do islámských financí, 1998: str.109
- ^ "Islámský glosář. Ijarah". Islamicita. Citováno 19. srpna 2017.
- ^ A b Jamaldeen, Islámské finance pro figuríny, 2012:157
- ^ A b C d "VÝZNAM IJARAH". academia.edu. Citováno 21. července 2016.
- ^ A b Usmani, Úvod do islámských financí, 1998: str.111-113
- ^ Usmani, Úvod do islámských financí, 1998: str. 114-124
- ^ „Ijarah thumma al bai'". IjaraCDC. Citováno 4. října 2017.
- ^ „Ijarské smlouvy“. Ijara Community Development Corporation. Citováno 4. října 2017.
- ^ "Ijarah". Devon Bank. Citováno 2. října 2017.
- ^ Azizi, Mohd (c. 2013). „Al-Ijarah Thumma al-Bay'". academia.edu. str. 5. Citováno 5. října 2017.
- ^ „Definice“ Ijarah wa-iqtina "". Islámský bankéř. Citováno 21. července 2016.
- ^ "ijara". Islamic-finance.com. Citováno 19. srpna 2017.
- ^ „Ijara Muntahia-bi-tamleek“. ijara komunitní rozvoj corp. Citováno 24. září 2017.
- ^ A b C d „Co je Ijara wa Iqtina?“. Ijara CDC. Citováno 21. července 2016.
- ^ „Jaký je rozdíl mezi Ijara Muntahia Bittamleek a Ijara Thumma Bay?“. Investice a finance. Citováno 4. října 2017.
- ^ A b C d E "Druhy Ijarah". Investice a finance. Citováno 5. října 2017.
- ^ Delorenzo, Yusuf Talal (n.d.). Průvodce islámskými financemi. Thompson Reuters. str. 59.
- ^ Jamaldeen, Islámské finance pro figuríny, 2012:158
- ^ „Ijarah Mawsufa Fi al-Dhimmah“. investice a finance. 12. února 2013. Citováno 25. září 2017.
- ^ Usmani, Úvod do islámských financí, 1998: str.167
- ^ A b El-Gamal, Islámské finance, 2006: str.14
- ^ Ahmad, Abu Umar Faruq (2010). Teorie a praxe moderních islámských financí: Případová analýza z Austrálie. Universal-Publishers. str. 210. ISBN 9781599425177. Citováno 4. října 2017.
- ^ Visser, Hans (2009). Islámské finance: Zásady a praxe. Cheltenham, Velká Británie; Northampton, MA, USA: Edward Elgar.
- ^ Chán, Co se děje s islámskou ekonomií?, 2013: str. 349
Knihy, dokumenty, články v časopisech
- Farooq, Mohammad Omar (listopad 2005). Riba-úroková rovnice a islám: Přezkoumání tradičních argumentů. SSRN 1579324.
- el-Gamal, Mahmoud A. (2006). Islámské finance: právo, ekonomie a praxe (PDF). New York, NY: Cambridge. ISBN 9780521864145. Archivovány od originál (PDF) dne 03.04.2018. Citováno 2017-10-02.
- Irfan, Harris (2015). Heaven's Bankers: Inside the Hidden World of Islamic Finance. Malá, hnědá knižní skupina. ISBN 9781472105066. Citováno 28. října 2015.
- Jamaldeen, Faleel (2012). Islámské finance pro figuríny. John Wiley & Sons. ISBN 9781118233900. Citováno 15. března 2017.
- Karim, Nimrah; Tarazi, Michael; Reilli., Zavier (srpen 2008). „Islámská mikrofinancování: mezera na rozvíjejícím se trhu“ (PDF). Poznámky k zaměření CGAP. Poradní skupina pro pomoc chudým. 49: 1.
- Kepel, Gilles (2002). Džihád: Stezka politického islámu. Harvard University Press. ISBN 9780674010901.
- Khan, Feisal (2015-12-22). Islámské bankovnictví v Pákistánu: Finance vyhovující šaría a snaha o to, aby byl Pákistán více islámský. Routledge. ISBN 9781317366539. Citováno 9. února 2017.
- Khan, Muhammad Akram (2013). Co se děje s islámskou ekonomií?: Analýza současného stavu a budoucí agendy. Nakladatelství Edward Elgar. ISBN 9781782544159. Citováno 26. března 2015.
- Kuran, Timur (2004). Islám a mamon: Ekonomické problémy islamismu. Princeton University Press. ISBN 1400837359. Citováno 25. března 2015.
- Saeed, A .; Salah, O. (2014) [2013]. „Vývoj Sukuk: Pragmatické a idealistické přístupy ke strukturám Sukuk“ (PDF). Journal of International Banking Law and Regulation (1): 41–52. Citováno 18. března 2017.
- Zpráva o stavu globální islámské ekonomiky 2015/16 (PDF). Thomson Reuters & Dinar Standard. Citováno 19. března 2017.
- Turk, Rima A. (27. – 30. Dubna 2014). Hlavní typy a rizika islámských bankovních produktů (PDF). Kuvajt: Regionální seminář o islámském bankovnictví. Mezinárodní měnový fond. Archivovány od originál (PDF) dne 17. května 2017. Citováno 17. srpna 2017.
- Usmani, Muhammad Taqi (prosinec 1999). Historický rozsudek o úroku vynesený u Nejvyššího soudu v Pákistánu (PDF). Karáčí, Pákistán: albalagh.net.
- Usmani, Muhammad Taqi (1998). Úvod do islámských financí (PDF). Kazachstán. Archivovány od originál (PDF) dne 7. 8. 2015. Citováno 2017-10-02.
- Visser, Hans (2013). Islámské finance: zásady a praxe (Druhé vydání.). Elgar Publishing. ISBN 9781781001745. Citováno 7. prosince 2016.
- Warde, Ibrahim (2010) [2000]. Islámské finance v globální ekonomice. Edinburgh: Edinburgh University Press. ISBN 9780748627769.