Joe Banister - Joe Banister

„Joseph Banister“ přeadresuje tady. Pirátský kapitán, viz Joseph Bannister.

Joseph Ronald Banister je bývalý zvláštní agent Divize kriminálního vyšetřování Internal Revenue Service (IRS) a anti-daňový aktivista. Zábradlí rezignovalo na IRS a později se objevilo v televizním programu "60 minut II „zpochybnění chování IRS týkající se právních otázek v oblasti daní. Banisterovy knihy, jako např Vyšetřování federální daně z příjmu: zpráva pro americký lida další materiál, zpochybnit zákonnost některých aspektů daň z příjmu.

Případ Zábradlí / Thompson

V roce 2004 byl Banister obviněn z jednoho spiknutí s cílem podvést USA[1] a různé počty úmyslné pomoci, asistence při poradenství a zajištění podání nesprávného pozměněného přiznání k dani z příjmu[2] v souvislosti s jeho údajnou pomocí klienta Walter Allen Thompson.[3] Thompson vlastnil a provozoval společnost Cencal, leteckou a leteckou společnost letová taška výrobní podnikání. Cencal zaměstnával řadu hodinově námezdních dělníků, kteří byli převážně švadleny, výrobní dělníci a administrativní pracovníci. V červenci 2000 Thompson odstranil všechny zaměstnance z rolí daňových poplatníků tím, že již nesrážel daně ze mzdy a platy, nepodával formuláře 941 a neposkytoval zaměstnancům ani IRS roční výdělky mzd nebo jiných příjmů, formuláře W- 2 nebo 1099.

Thompson byl obviněn z řady daňových trestných činů. 28. ledna 2005 byl shledán vinným ze dvou důvodů vědomého podání falešných pohledávek proti USA pod 18 U.S.C.  § 287, deset počtů úmyslného neúspěchu při výběru a převrácení daní pod 26 U.S.C.  § 7202 a jeden počet úmyslného podání falešného přiznání k dani z příjmů pod 26 U.S.C.  § 7206.[4] Thompson byl osvobozen kvůli jednomu spiknutí s cílem podvést USA 18 U.S.C.  § 371.[5] Thompson byl odsouzen k 72 měsícům vězení a dostal pokutu 7 500 dolarů.[6] Případ proti Banisterovi pokračoval a Banister byl nakonec zproštěn obvinění proti němu.[7]

Zrušení licence CPA a vyloučení z praxe před IRS

Licence zábradlí jako Certifikovaný účetní byla zrušena Kalifornskou účetní radou s účinností od 7. března 2007.[8]

Webové stránky Kalifornské účetní rady poznamenávají, že v prosinci 2003 americké ministerstvo financí nařídilo společnosti Banister vyloučení z praxe před Internal Revenue Service (IRS),[9] a že rozdělení bylo dokončeno v červnu 2004. Kalifornská účetní rada rovněž uvádí:

Dne 24. prosince 2003 bylo rozhodnutím amerického ministerstva financí, stížnosti č. 2003-2, ředitele Úřadu pro profesionální odpovědnost v. Josepha R. Banistera, nařízeno panu Banisterovi vyloučení z praxe před Internal Revenue Service (IRS). Pan Banister se proti rozhodnutí odvolal. V rozhodnutí z 25. června 2004 ministerstvo financí zamítlo odvolání pana Banistera a přijalo jako svou poslední agenturní akci základní rozhodnutí vylučující pana Banistera z praxe před IRS. Ministerstvo financí zjistilo, že pan Banister poskytl chybné rady daňovým poplatníkům, včetně nesprávného poradenství, že daňová přiznání nebyla vyžadována, protože Oddíly kódu IRS 861 prostřednictvím 856 definovat „zdroj příjmu“ způsobem, který vylučuje příjem občanů Spojených států pobývajících ve Spojených státech z daně Spojených států.[10]

Odvolání licence CPister společnosti Kalistera v Kalifornii bylo potvrzeno odvolacím soudem v Kalifornii.[11]

Vyšetřování IRS ohledně údajného zneužívajícího daňového režimu

Internal Revenue Service zkoumala Josepha Banistera, „aby určil, zda Banister propaguje zneužívající daňové režimy, které by ho vystavovaly pokutám 26 U.S.C.  § 6700 nebo jej podrobit soudnímu zákazu pod 26 U.S.C.  § 7408 „a vydal v souvislosti s vyšetřováním předvolání k advokátovi jménem Robert Bernhoft.[12]

Další osobní daňové problémy

27. Srpna 2008 Daňový soud Spojených států rozhodl, že Banister byl odpovědný za federální daně z příjmu a pokuty za nepodání svého federálního daňového přiznání z roku 2002 a neoznámil jako příjem 23 000 $ v distribuci z důchodového plánu a další příjmy.[13] Banister se odvolal a odvolací soud Spojených států rozhodl v jeho neprospěch.[14]

V pozdějším případě Internal Revenue Service určila, že v daňových letech 2003 až 2006 měl Banister daňové nedostatky 179 786,00 USD, plus pokuty podle oddílu 6651 (a) (2) za včasné zaplacení 44 946,50 USD, plus pokuty podle oddílu 6651 (f) za podvodné opomenutí podat přihlášku ve výši 130 344,86 USD plus penále ve výši 6 022,84 USD za opomenutí včasně splácet předpokládanou daň z příjmu. V takovém případě daňový soud rozhodl, že Banister byl odpovědný za pokutu ve výši 25 000 USD podle oddílu Internal Revenue Code 6673 (a) (1) za to, že se zapojil do frivolního soudního sporu.[15] Banister se odvolal, ale rozhodnutí potvrdil odvolací soud pro devátý okruh dne 21. listopadu 2016. Odvolací soud přidal pokutu ve výši 8 000 $ proti společnosti Banister (podle pravidla 38 federálního odvolacího řádu) za podání lehkovážného jednání odvolání.[16] Banister poté podal návrh Nejvyššího soudu USA, ale Nejvyšší soud jeho žádost v říjnu 2017 zamítl.[17]

Poznámky

  1. ^ 18 U.S.C.  § 371.
  2. ^ 26 U.S.C.  § 7206(2).
  3. ^ Financial & Tax Fraud Associates, Inc. „Síň hanby Quatlosers - Joe Banister“. Financial & Tax Fraud Associates, Inc. Archivovány od originál dne 21. října 2013. Citováno 5. října 2013.
  4. ^ Verdikt, 28. ledna 2005, záznam 59, Spojené státy v.Thompson, případ č. 2: 04-cr-00435-WBS, americký okresní soud pro východní obvod Kalifornie (divize Sacramento).
  5. ^ Id.
  6. ^ Walter Allen Thompson byl uvězněn ve Federálním nápravném ústavu v Lompoc v Kalifornii a byl propuštěn 8. února 2010. Vězeň č. 15089-097, Federální úřad pro vězení, Ministerstvo spravedlnosti Spojených států, na [1].
  7. ^ Verdikt, 23. června 2005, zapsán do doku 24. června 2005 jako záznam 154, USA v. Zábradlí, případ č. 2: 04-cr-00435-WBS, americký okresní soud pro východní obvod Kalifornie (divize Sacramento).
  8. ^ California Board of Accountancy, at [2].
  9. ^ Vyloučení fyzické osoby z hlediska povolení k výkonu praxe před Internal Revenue Service je postup podle 31 C.F.R. sek. 10,60 a násl.
  10. ^ California Board of Accountancy, at [3].
  11. ^ Banister v. California Board of Accountancy, Č. C062435 (21. září 2010), v [4].
  12. ^ Petice, 13. června 2008, dokument č. 1, odst. 6, USA v. Robert Bernhoft, případ č. 2: 08-cv-00515-RTR, okresní soud Spojených států pro východní obvod Wisconsinu.
  13. ^ Banister proti komisaři, T.C. Memorandum 2008-201, CCH prosinec 57,522 (M), číslo dokladu 1356-06 (27. srpna 2008).
  14. ^ Banister proti komisaři, Rozhodnutí o memorandu, Odvolací soud USA pro devátý obvod, 4. března 2011, věc č. 09-70775.
  15. ^ Banister proti komisaři, T.C. Memo 2015-10 (2015).
  16. ^ Banister proti komisaři„Memorandum Decision, US Court of Appeals for the Ninth Circuit, 21. září 2016, případ č. 15-71103.
  17. ^ Cert. zamítnuto, USA Sup. Ct., Případ č. 17-338, 10. října 2017.

externí odkazy