Certifikovaný vyšetřovatel podvodů - Certified Fraud Examiner

The Certifikováno Podvod Zkoušející (CFE) je pověřovací listina udělená Asociace certifikovaných vyšetřovatelů podvodů (ACFE). ACFE sdružení je poskytovatelem školení a vzdělávání v oblasti boje proti podvodům.

Abyste se stali certifikovaným vyšetřovatelem podvodů (CFE), musíte splňovat následující požadavky:[1]

  • Staňte se přidruženým členem ACFE v dobrém stavu
  • Splňte minimální akademické a profesní požadavky (vysokoškolský titul + magisterský titul nebo profesionální označení a odborná praxe)
  • Buďte vysoko morální charakter
  • Souhlasíte s dodržováním stanov a Kodex profesní etiky Asociace certifikovaných vyšetřovatelů podvodů
  • Složit zkoušku CFE

Akademické požadavky

Obecně platí, že žadatelé o certifikaci CFE musí mít minimálně a bakalářský titul nebo ekvivalent od instituce vysokoškolské vzdělání. Každý rok vysoké školy lze nahradit dvěma roky odborné praxe související s podvody.[2]

Profesionální požadavky

V době certifikace jsou vyžadovány nejméně dva roky odborné praxe v oboru, který přímo nebo nepřímo souvisí s odhalováním nebo odrazováním od podvodu. ACFE uznává následující oblasti jako kvalifikované profesionální zkušenosti:[2]

Jiné zkušenosti mohou být kvalifikovány, ale musí být přezkoumány z hlediska použitelnosti.

Morální charakter

ACFE bude před udělením certifikátu vyžadovat odkazy potvrzující jeho charakter.[2]

Dodržujte etický kodex

Na webových stránkách ACFE uvádí etický kodex, že certifikovaný vyšetřovatel podvodů:[3]

  • Prokázat závazek k profesionalitě a pracovitosti při plnění svých povinností.
  • Nezapojovat se do žádného nezákonného nebo neetického chování ani do jakékoli činnosti, která představuje konflikt zájmů.
  • Vykazujte nejvyšší úroveň integrity při výkonu všech profesionálních úkolů a přijměte pouze úkoly, u nichž lze rozumně očekávat, že úkol bude dokončen s odbornou způsobilostí.
  • Dodržujte zákonné předpisy objednávky z soudy a vydávat svědectví o věcech pravdivě a bez nich zaujatost nebo předsudek.
  • Získat důkaz nebo jinou dokumentaci k vytvoření přiměřeného základu pro jakékoli poskytnuté stanovisko. K vině nebo nevině jakékoli osoby nebo strany nesmí být vyjádřen žádný názor.
  • Bez řádného povolení neodhalit žádné důvěrné informace.
  • Odhalte všechny relevantní hmotné záležitosti objevené během zkoušky.
  • Neustále usilovat o zvyšování kompetence a efektivity profesionálních služeb poskytovaných v jeho / jejím směru.

Zkouška

Zkouška CFE se skládá z 500 otázek rozdělených do čtyř částí (každá po 125 otázkách). Každá část zkoušky má časový limit dvě hodiny pět minut s volitelnou pětiminutovou přestávkou. Každá otázka má časový limit 75 sekund. Všechny čtyři oddíly musí být dokončeny do 30denního okna.

Zkouška CFE má následující čtyři části:[4]

  • Předcházení podvodům a odrazování - Otestuje vaše znalosti toho, proč se lidé podvodu dopouštějí a co lze udělat, aby se tomu zabránilo. Témata zahrnují: Odpovědnosti auditorů za podvody, Správa a řízení společnosti, Etika pro vyšetřovatele podvodů, Programy prevence podvodů, Posouzení rizik podvodů, Řízení rizik podvodů, Odpovědnosti vedení týkající se podvodů, Porozumění trestnému chování, Zločin s bílým límečkem.
  • Finanční transakce a systémy podvodů - V této části jsou otestovány vaše znalosti typů podvodných finančních transakcí v účetních záznamech. Témata zahrnují: účetní koncepty, úplatkářství a korupce, schémata příjmů z hotovosti, podvody s počítači a internetem, podvody se spotřebiteli, podvody se smlouvami a nákupy, podvody s finančními institucemi, podvody s finančními výkazy, podvody, zdravotní podvody, krádeže identity, pojišťovací podvody, zásoby a Další aktiva, podvody s platbami, krádež dat a duševní vlastnictví.
  • Vyšetřování - Témata zahrnují: Analýzu dokumentů, Skryté zkoušky, Nástroje pro analýzu a vykazování dat, Digitální forenzní analýzy, Teorie a aplikace pohovorů, Rozhovor s podezřelými a podepsanými prohlášeními, Plánování a provedení vyšetřování podvodů, Psaní zpráv, Zdroje informací, Sledování nezákonných transakcí.
  • Zákon - Tato část zajišťuje, že jste obeznámeni s mnoha právními důsledky provádění vyšetřování podvodů, včetně trestního a občanského práva, pravidel dokazování, práv obviněného a obžalovaného a záležitostí znalců. Témata zahrnují: Konkurzní (insolvenční) podvody, Základní principy dokazování, Individuální práva během zkoušek, Právo související s podvody, Praní špinavých peněz, Přehled právního systému, Podvody s cennými papíry, Daňové podvody, Svědectví, Systém občanského soudnictví, Systém trestního soudnictví .

Pozoruhodné CFE

Reference

  1. ^ ACFE. „Požadavky na členství“. Web ACFE. Citováno 30. července 2018.
  2. ^ A b C ACFE. „Požadavky“. Web ACFE. Citováno 30. července 2018.
  3. ^ „Sdružení certifikovaných vyšetřovatelů podvodů - etický kodex“. www.acfe.com. Citováno 2018-07-30.
  4. ^ „Sdružení certifikovaných vyšetřovatelů podvodů - podrobnosti zkoušky CFE“. www.acfe.com. Citováno 2018-07-30.

externí odkazy