Rizikově vážené aktivum - Risk-weighted asset
![]() | tento článek vyžaduje pozornost odborníka na finance a investice.Leden 2014) ( |
Rizikově vážené aktivum (také označovaná jako RWA) je banka aktiva nebo podrozvaha expozice vážené podle riziko.[1] Tento druh výpočtu aktiv se používá při stanovení kapitálového požadavku nebo Poměr kapitálové přiměřenosti (CAR) pro finanční instituci. V Basilej I. dohoda zveřejněná Basilejský výbor pro bankovní dohled, Výbor vysvětluje, proč je preferovaným způsobem, který by banky měly použít pro výpočet kapitálu, použití přístupu rizikové váhy:[2]
- poskytuje snadnější přístup k porovnání bank v různých geografických oblastech
- podrozvahové expozice lze snadno zahrnout do výpočtů kapitálové přiměřenosti
- banky nejsou odloženy z vedení nízkorizikových likvidních aktiv ve svých účetních knihách
Různé třídy aktiv mají obvykle spojené různé rizikové váhy. Výpočet rizikových vah závisí na tom, zda banka přijala standardizováno nebo IRB přístup pod Basilej II rámec.[3]
Některá aktiva, jako např dluhopisy, je jim přiděleno vyšší riziko než ostatním, jako je hotovost nebo vláda cenné papíry /vazby. Protože různé typy aktiv se liší riziko profily, vážení aktiv podle úrovně rizika se primárně upravuje u aktiv, která jsou méně riziková, tím, že umožňuje bankám diskontovat aktiva s nízkým rizikem. V nejzákladnější aplikaci je vládní dluh povolen s 0% „rizikovou váhou“[4] - to znamená, že jsou odečteny od celkových aktiv pro účely výpočtu CAR.
Dokument byl napsán v roce 1988 Basilejský výbor pro bankovní dohled který doporučuje určité normy a předpisy pro banky. Tomu se říkalo Basilej I. a Výbor přišel s revidovaným rámcem známým jako Basilej II. Hlavním doporučením tohoto dokumentu je, aby banky držely dostatek kapitálu, který by se rovnal alespoň 8% jejích rizikově vážených aktiv.[5] V poslední době výbor zveřejnil další revidovaný rámec známý jako Basel III.[6] Výpočet výše rizikově vážených aktiv závisí na tom, podle které revize Basilejské dohody finanční instituce postupuje. Většina zemí zavedla některou verzi tohoto nařízení.[7]
Příklad
Příklad výpočtu rizikově vážených aktiv a jejich odvození kapitálový poměr viz [8]
Viz také
Reference
- ^ Moneyterms: Rizikově vážená aktiva
- ^ BCBS: Basel I Accord
- ^ Otázka 4: Otázky a odpovědi Basel II Archivováno 14.12.2011 na Wayback Machine
- ^ Investopedia: Basel I
- ^ Basel II - průvodce standardy kapitálové přiměřenosti pro věřitele Archivováno 2011-10-23 na Wayback Machine
- ^ Basel III: Mezinárodní regulační rámec pro banky
- ^ Pokrok v provádění Basel II
- ^ Reserve Bank of New Zealand: Poměry kapitálové přiměřenosti pro banky