Rezerva na ztrátu - Loss reserving

Rezerva na ztrátu odkazuje na výpočet povinných rezerv pro a tranše obecně pojištění podnikání.[1] To zahrnuje rezervy na pojistná plnění.

Rezervy na pojistná plnění obvykle představují peníze, které by měl mít pojistitel v držení, aby bylo možné splnit všechny budoucí podmínky tvrdí vyplývající z aktuálně platných zásad a politik psaných v minulosti.

Metody výpočtu rezerv v roce 2006 všeobecné pojištění se liší od těch použitých v životní pojistka, důchody a zdravotní pojištění protože obecné pojistné smlouvy mají obvykle mnohem kratší dobu trvání. Většina všeobecných pojistných smluv se uzavírá na dobu jednoho roku a obvykle se vyplácí pouze jednou pojistné na začátku smlouvy výměnou za pokrytí v průběhu roku. Rezervy se počítají odlišně od smluv s delší dobou trvání s vícenásobnými platbami pojistného, ​​protože v tomto případě není třeba uvažovat o žádném budoucím pojistném. Rezervy se počítají předpovědí budoucích ztrát z minulých ztrát.

Metody

Mezi nejpopulárnější způsoby rezervování škod patří řetězový žebřík metoda a Bornhuetter-Ferguson metoda.

The metoda řetězového žebříku, známá také jako vývojová metoda, předpokládá, že minulé zkušenosti jsou ukazatelem budoucích zkušeností. Vývoj ztráty vzory v minulosti se používají k odhadu toho, jak se částky pojistných událostí v budoucnosti zvýší (nebo sníží).

Metoda Bornhuetter-Ferguson využívá jak vývoj minulých ztrát, tak i nezávisle odvozený předchozí odhad konečných očekávaných ztrát.[1]

Rezervy na nevyrovnané nároky

Rezervy na nevyrovnané nároky v všeobecné pojištění jsou typem technická rezerva nebo účetnictví ustanovení v účetní závěrka pojistitele. Snaží se vyčíslit ztrátové závazky z pojistných událostí, které byly nahlášeny a dosud nevypořádány (RBNS) nebo které byly vynaloženy, ale dosud nebyly nahlášeny (IBNR) rezervy. Jedná se o technickou rezervu pojišťovny a je vytvořena za účelem zajištění budoucí odpovědnosti za škody, které vznikly, ale dosud nebyly vypořádány.

Pojistná smlouva stanoví na oplátku za zaplacení pojistného přijetí závazku provést platby pojištěné osobě při výskytu jedné nebo více specifikovaných událostí (pojistných událostí) za určité časové období. Výskyt zadaných událostí a výše platby jsou obvykle modelovány jako náhodné proměnné. Obecně platí, že vypořádání pojistitele pojistitel zpožďuje. Typickými důvody jsou: (i) zpoždění hlášení (časová prodleva mezi výskytem škod a hlášení škod v pojišťovně) a; ii) zpoždění vypořádání (protože vyhodnocení celé velikosti nároku obvykle trvá nějaký čas). Časový rozdíl mezi vznikem škod a uzavřením škod (konečné vypořádání) může trvat dny (např. V pojištění majetku), ale může trvat i roky (obvykle v pojištění odpovědnosti).

Rezervování pojistných událostí nyní znamená, že pojišťovna odkládá dostatečné rezervy z plateb pojistného, ​​takže je schopna uspokojit všechny pojistné události, které tyto pojistné smlouvy způsobují. To se liší od sociálního pojištění, kde má člověk obvykle systém průběžného financování, což znamená, že platby pojistného se neshodují se smlouvami, které způsobují škody[2]

Metoda odhadu

Pro výpočet rezerv na pojistná plnění v obecném pojištění byly zavedeny různé statistické metody. Tyto zahrnují:[2][3][4]

Většina z těchto metod začala jako deterministický algoritmy. Později pojistní matematici začali vyvíjet a analyzovat základní stochastické modely, které tyto algoritmy ospravedlňují. Nejpopulárnějším stochastickým modelem je pravděpodobně metoda distribučního žebříku bez distribuce, kterou vyvinul T. Mack.[5] Tyto stochastické metody umožňují analyzovat a kvantifikovat nejistotu predikce nevyrovnaných ztrátových závazků. Klasická analýza studuje celkovou nejistotu predikce, zatímco nedávný výzkum (pod vlivem Solventnosti 2) také studuje jednoroční nejistotu zvanou výsledek vývoje pohledávek (CDR).[6][7][2]

Viz také

Reference

  1. ^ A b Schmidt, K. D., Zocher, M.,Princip Bornhuetter-Ferguson, Variance 2: 1, 2008, s. 85-110.
  2. ^ A b C Wüthrich, M.V., Merz, M., Metody rezervace stochastických nároků v pojišťovnictví„Wiley Finance, 2008, oddíl 1.1.
  3. ^ Benjamin, B., Všeobecné pojištění„Heinemann, 1987, Londýn.
  4. ^ Taylor, G., Rezerva na ztráty: pojistněmatematická perspektiva„Kluwer, 2000, Boston.
  5. ^ Mack, T., Výpočet standardní chyby odhadů rezerv žebříku bez distribuce, Bulletin ASTIN 23/2, 213-225, 1993.
  6. ^ Merz, M., Wüthrich, M.V., Modelování výsledku vývoje pohledávek pro účely solventnosti, CAS E-Forum, podzim 2008, 542-568, 2008.
  7. ^ Anglie, P.D., Verrall, R.J., Stochastické rezervování škod v obecném pojištění, British Actuarial Journal 8/3, 443-518, 2002.

Bibliografie