Daně z pohonných hmot ve Spojených státech - Fuel taxes in the United States
Federální Spojené státy spotřební daň na benzín je 18,4 centů za galon a 24,4 centů za galon pro nafta.[1][2] Federální daň byla naposledy zvýšena 1. října 1993 a není indexována inflace, který se od roku 1993 do roku 2020 zvýšil celkem o 77 procent. V průměru k dubnu 2019[Aktualizace], státní a místní daně a poplatky zvyšují 34,24 centů za benzín a 35,89 centů za naftu, což je celkový objemově vážený průměr v USA daň z pohonných hmot 52,64 centů za galon u plynu a 60,29 centů za galon u nafty.[3]
Státní daně
První státní daň z pohonných hmot v USA byla zavedena 25. února 1919 v roce Oregon.[4] Byla to daň 1 ¢ / gal.[5] V následujícím desetiletí všechny státy USA (v té době 48), spolu s District of Columbia, zavedl daň z benzínu. Do roku 1939 byla jednotlivými státy vybírána průměrná daň ve výši 3,8 ¢ / gal (1 ¢ / l) paliva.
V letech od svého vzniku prošla státní daň z pohonných hmot mnoha revizemi.[6] Zatímco většina daní z pohonných hmot byla zpočátku vybírána jako pevný počet centů za galon, od roku 2016[Aktualizace], devatenáct států a District of Columbia mít daně z pohonných hmot se sazbami, které se mění spolu se změnami ceny paliva, míry inflace, spotřeby paliva vozidla nebo jiných faktorů.[7]
Níže uvedená tabulka obsahuje státní a místní daně a poplatky. The Americký ropný institut používá vážený průměr místních daní podle počtu obyvatel každé obce k určení průměrné daně pro celý stát. Podobně je národní průměr vážen objemem prodaného paliva v každém státě. Protože mnoho států s nejvyššími daněmi má také vyšší populaci, více států má podprůměrné daně než nadprůměrné daně.
Většina států osvobozuje benzín od obecných daní z prodeje. Několik států však kromě spotřební daně vybírá i úplnou nebo částečnou daň z prodeje. Daň z obratu se v níže uvedených sazbách neprojevuje.
| Stát | Daň z benzínu (¢ / gal) (bez federální daně 18,4 ¢ / gal) | Daň z nafty (¢ / gal) (bez federální daně 24,4 ¢ / gal) | Poznámky |
|---|---|---|---|
| Alabama | 21.21 | 22.15 | |
| Aljaška | 14.66 | 14.40 | |
| Arizona | 19.00[9] | 27.00 | |
| Arkansas | 21.80 | 22.80 | |
| Kalifornie | 61.20 | 86.93 | Na benzín se vztahuje daň z obratu 2,25%. Nafta podléhá 9,25% DPH. |
| Colorado | 22.00 | 20.50 | |
| Connecticut | 42.11 | 46.50 | Podléhá další 8,1% DPH |
| Delaware | 23.00 | 22.00 | |
| District of Columbia | 23.50 | 23.50 | |
| Florida | 41.99 | 34.97 | mohou také podléhat místním opčním daním až do výše dalších 12 centů |
| Gruzie | 35.15 | 39.33 | podléhá místní dani z prodeje |
| Havaj | 48.25 | 50.30 | také podléhá krajské dani ve výši 8,8-18,0 centů a dodatečné dani z prodeje |
| Idaho | 33.00 | 33.00 | |
| Illinois | 54.98 | 61.08 | podléhá dalším okresním a městským spotřebním daním a státní, krajské, městské a regionální dani z prodeje a lze je upravit o inflaci [10] |
| Indiana | 46.62 | 50.00 | Na benzín se vztahuje další 7% daň z užívání. Žádná další daň z nafty |
| Iowo | 32.50 | 32.50 | |
| Kansas | 24.03 | 26.03 | |
| Kentucky | 26.00 | 23.00 | |
| Louisiana | 20.01 | 20.01 | |
| Maine | 30.01 | 31.21 | |
| Maryland | 36.70 | 37.45 | |
| Massachusetts | 26.54 | 26.54 | |
| Michigan | 25.90 | 26.30 | podléhá dodatečné 6% dani z prodeje |
| Minnesota | 28.60 | 28.60 | |
| Mississippi | 18.79 | 18.40 | |
| Missouri | 17.42 | 17.42 | |
| Montana | 32.75 | 30.20 | |
| Nebraska | 30.60 | 30.00 | |
| Nevada | 33.78 | 28.56 | podléhá také dalším místním daním |
| New Hampshire | 23.83 | 23.83 | |
| New Jersey | 50.7[11] | 57.7 | |
| Nové Mexiko | 18.88 | 22.88 | |
| New York | 45.96 | 45.27 | podléhá dodatečné státní dani z prodeje ve výši 4% (omezeno na 2,00 $ / gal) a místní dani z prodeje (není omezeno), průměrná kombinovaná daň z obratu přidává zhruba 20 centů |
| Severní Karolina | 36.45 | 36.45 | |
| Severní Dakota | 23.00 | 23.00 | |
| Ohio | 38.51 | 47.01 | |
| Oklahoma | 20.00 | 20.00 | |
| Oregon | 36.82 | 36.05 | další místní možnost 1 až 5 centů |
| Pensylvánie | 58.70 | 75.20 | |
| Rhode Island | 35.00 | 35.00 | |
| Jižní Karolína | 22.75 | 22.75 | |
| Jižní Dakota | 30.00 | 30.00 | |
| Tennessee | 27.40 | 28.40 | |
| Texas | 20.00 | 20.00 | |
| Utah | 30.01 | 30.01[12] | |
| Vermont | 31.01 | 32.00 | |
| Virginie | 21.95 | 26.02 | v oblasti Severní Virginie a Hampton Roads platí další 2,1% velkoobchodní daň |
| Washington | 49.40 | 49.40 | |
| západní Virginie | 35.70 | 35.70 | |
| Wisconsin | 32.90 | 32.90 | |
| Wyoming | 24.00 | 24.00 |
Federální daně
5 10 15 20 1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010 2020 |
První federální daň z benzínu ve Spojených státech byla vytvořena 6. června 1932 přijetím zákona Zákon o příjmech z roku 1932 s daní 1 ¢ / gal (0,3 ¢ / l). Od roku 1993 činí americká federální daň z benzinu 18,4 ¢ / gal (4,86 ¢ / l). Na rozdíl od většiny ostatních zboží v USA zobrazuje zobrazená cena všechny daně, na rozdíl od zahrnutí v místě nákupu.
Pak-Ministr dopravy Mary Peters uvedl 15. srpna 2007, že přibližně 60% federálních daní z plynu se používá na stavbu dálnic a mostů. Zbývajících 40% jde na vyčleněné programy.[13] Výnosy z jiných daní se však také používají ve federálních přeprava programy.
Federální daňové příjmy
Federální daně z pohonných hmot ve fiskálním roce 2016 vzrostly o 36,4 miliardy USD, z daní z benzínu vzrostly o 26,1 miliardy USD a z daní z nafty a speciálních motorových paliv o 10,3 miliardy USD.[14] Daň byla naposledy zvýšena v roce 1993 a není indexována podle inflace. Celková inflace od roku 1993 do roku 2017 činila 68 procent.[15][16]
Veřejná politika
Někteří političtí poradci se domnívají, že k financování a udržení dopravní infrastruktury v zemi je nutná zvýšená daň. Vzhledem k tomu, že náklady na výstavbu infrastruktury rostly a vozidla se stala palivově efektivnější, kupní síla daní z plynu s pevnou sazbou poklesla.[17] K vyrovnání této ztráty kupní síly vydala Národní komise pro financování infrastruktury pozemní dopravy v únoru 2009 podrobnou zprávu, která doporučila 10% zvýšení daně z benzinu, 15% zvýšení daně z nafty a reformu vázající obě daňové sazby k inflaci .[18]
Kritici zvyšování daně z plynu tvrdí, že většina výnosů z daně z plynu je přesměrována na jiné vládní programy a dluhovou službu nesouvisející s dopravní infrastrukturou.[19] Jiní vědci však poznamenali, že k těmto odklonům může dojít v obou směrech a že daně z plynu a „uživatelské poplatky“ placené řidiči nejsou dostatečně vysoké na to, aby pokryly veškeré náklady spojené se silnicí.[20]
Někteří věří, že zvýšené náklady na palivo by také podpořily nižší spotřebu a snížily závislost Ameriky na zahraniční ropě. Američané v roce 2008 poslali do jiných zemí téměř 430 miliard dolarů za náklady na dováženou ropu. Avšak kvůli zvýšené domácí produkci (těžba břidlic a jiných objevů energetických zdrojů) a rychle rostoucí efektivitě výroby se to od roku 2008 již výrazně snížilo a předpokládalo se, že bude i nadále klesat.[21]
Daně z leteckých pohonných hmot
Letecký benzín (Avgas): Daň z leteckého benzínu je 0,194 $ za galon. Při použití v letadle s částečným vlastnictvím programu podléhá benzín také přirážce 0,141 $ za galon.
Petrolej pro použití v letectví (tryskové palivo): Obecně platí, že petrolej je zdaněn ve výši 0,244 $ za galon, pokud neplatí snížená sazba. U petroleje odebraného přímo z terminálu do palivové nádrže letadla pro použití v nekomerčním letectví je sazba daně 0,219 $. Sazba ve výši 0,219 USD platí také v případě, že je petrolej odstraněn do jakéhokoli letadla z kvalifikovaného tankovacího vozu, tankeru nebo cisternového vozu, který je naložen petrolejem z terminálu umístěného na letišti. Aby mohla platit tato sazba, nemusí být letištní terminál zabezpečeným letištním terminálem. Nákladní vůz, cisternový vůz nebo cisternový vůz na doplňování paliva však musí později splňovat požadavky uvedené v některých nákladních vozech na doplňování paliva, cisternových vozech a cisternových vozech.
Tyto daně financují hlavně operace letiště a řízení letového provozu ze strany EU Federální letecká správa (FAA), jehož největším uživatelem je komerční letectví.
| Stát | Daň z leteckého paliva (bez federální daně 19,4 ¢ / gal) | Daň z pohonných hmot (bez federální daně 24,4 ¢ / gal) | Poznámky |
|---|---|---|---|
| Alabama | 9.5 | 3.5 | |
| Aljaška | 4.7 | 3.2 | |
| Arizona | 5.0 | 0 | Tryskové palivo nepodléhá dani z motorových paliv |
| Arkansas | 21.8 | 22.8 | Na letecké palivo a tryskové palivo se vztahuje 6,5% státní daň z prodeje a použití plus místní daň z prodeje a použití na základě místa dodání |
| Kalifornie | 18.0 | 2.0 | |
| Colorado | 6.0 | 4.0 | |
| Connecticut | osvobozeno | osvobozeno | Podléhá další 8,1% DPH |
| Delaware | 23.00 | osvobozeno | |
| District of Columbia | 23.50 | 23.50 | |
| Florida | 6.95[23] | 6.9 | mohou také podléhat místním volitelným daním až do výše dalších 12 centů |
| Gruzie | 7.5 | 7.5 | podléhá místní dani z prodeje |
| Havaj | 1.0 | 1.0 | také podléhá krajské dani ve výši 8,8-18,0 centů a dodatečné dani z prodeje |
| Idaho | 7.0 | 6.0 | |
| Illinois | 1.1 | 1.1 | |
| Indiana | 49.0 | 21.0 | |
| Iowo | 8.0 | 5.0 | |
| Kansas | 24.0 | 26.0 | |
| Kentucky | 26.00 | osvobozeno | Tryskové palivo podléhá 6% dani z prodeje |
| Louisiana | osvobozeno | osvobozeno | Výjimka, pokud se používá pro použití v letectví, jinak 20,0 centů za galon |
| Maine | 30.0 | 3.4 | |
| Maryland | 7.0 | 7.0 | |
| Massachusetts | 27.3 | 10.9 | [24] |
| Michigan | 3.0 | 3.0 | |
| Minnesota | 5.0 | 15.0 | |
| Mississippi | 6.4 | 5.25 | |
| Missouri | 9.0 | osvobozeno | Další poplatky se vztahují na poplatek za kontrolu zemědělství a poplatek za podzemní skladování |
| Montana | 4.0 | 4.0 | |
| Nebraska | 5.0 | 3.0 | |
| Nevada | 2.0 | 1.0 | také podléhá dodatečným okresním daním, až 8 centů za galon na letecké palivo, 4 centy za galon na letecké palivo |
| New Hampshire | 4.0 | 2.0 | Sazba za Jet Fuel pro letadla provozovaná podle FAR části 121 je 0,5 centů za galon |
| New Jersey | 10.56 | 13.56 | |
| Nové Mexiko | 17.0 | Viz poznámky | Tryskové palivo podléhá dani z hrubých příjmů |
| New York | 6.5 | 6.5 | |
| Severní Karolina | 0.0025 | 0.0025 | daň je poplatek za kontrolu |
| Severní Dakota | 8.0 | 8.0 | |
| Ohio | osvobozeno | osvobozeno | |
| Oklahoma | 0.08 | 0.08 | Na všechna motorová paliva se rovněž vztahuje poplatek za podzemní úložiště 0,01 USD za galon |
| Oregon | 11.0 | 3.0 | |
| Pensylvánie | 5.5 | 1.6 | |
| Rhode Island | osvobozeno | osvobozeno | |
| Jižní Karolína | 0.25 | 0.25 | Daně jsou za poplatek za kontrolu a poplatek za dopad na životní prostředí |
| Jižní Dakota | 6.0 | 4.0 | |
| Tennessee | 1.4 | 1.4 | |
| Texas | 20.0 | 20.0 | |
| Utah | 9.0 | 6.5 | 2,5 centů pro federálně certifikované letecké dopravce (@ mezinárodní letiště) 6,5 centů pro federálně certifikované letecké dopravce (letiště jiná než mezinárodní) 9 centů / galon všechny ostatní operace |
| Vermont | 31.22 | Viz poznámky | Tryskové palivo podléhá 6% dani z prodeje |
| Virginie | 5.0 | 5.0 | |
| Washington | 11.0 | 11.0 | |
| západní Virginie | 11.7 | 11.7 | |
| Wisconsin | 6.0 | 6.0 | |
| Wyoming | 5.0 | 5.0 |
Viz také
- Uhlíkové daně ve Spojených státech
- Federal Highway Trust Fund (Spojené státy)
- Prázdniny z daně z plynu
- Národní asociace samoobsluh
Daňový systém USA:
Reference
- ^ „Vysvětlivky k ropnému marketingu: průzkum EIA-782“ (PDF). US Information Information Administration / Petroleum Marketing Monthly.
- ^ http://www.fhwa.dot.gov/infrastructure/gastax.cfm Americké ministerstvo dopravy, Federální správa silnic: Kdy začala federální vláda vybírat daň z plynu?
- ^ „Státní daně z motorových paliv: shrnutí poznámek“ (PDF). Americký ropný institut. 1. dubna 2019.
- ^ Corning, Howard M. Slovník oregonské historie. Nakladatelství Binfords & Mort, 1956.
- ^ „Stručná historie oregonských poplatků za vozidla a daní z pohonných hmot“. The Oregonian / Oregon Live. 12. prosince 2010.
- ^ Ang-Olson, Jeffrey; et al. (Červenec 1999). „Státní daně z benzínu s proměnnou sazbou“ (PDF). Institut dopravních studií, University of California Berkeley.
- ^ „Většina Američanů žije ve státech s variabilní sazbou daně z plynu“. Institut pro daňovou hospodářskou politiku. 5. února 2016.
- ^ https://www.api.org/~/media/Files/Statistics/State-Motor-Fuel-Notes-Summary-July-19.pdf
- ^ „Ariz. Rev. Stat. Sec. 28-5606“. www.azleg.gov. Citováno 24. prosince 2018.
- ^ Caruso, Vincent (22. března 2019). „Senátní zákon by zdvojnásobil státní daň z plynu v Illinois“. Illinoisská politika. Citováno 21. dubna 2019.
- ^ Tully, Tracey. „Špičky daně z plynu v N.J. kvůli dopadu Pandemic“. New York Times. Citováno 19. října 2020.
- ^ Davidson, Lee (28. prosince 2018). „Utahská daň z plynu se s příchodem Nového roku trochu zvýší“. Salt Lake Tribune. Citováno 22. dubna 2019.
- ^ Online NewsHour: Konverzace | Peters diskutuje o infrastruktuře | 15. srpna 2007 | PBS
- ^ „Stav federálního dálničního svěřenského fondu“. Americké ministerstvo dopravy, Federální správa silnic.
- ^ CPI inflační kalkulačka
- ^ „Jaké jsou hlavní federální spotřební daně a kolik peněz vybírají?“.
- ^ „Federální daň z plynu pro budoucnost“. Institut pro daňovou hospodářskou politiku. 23. září 2013.
- ^ "Placení naší cesty" (PDF). Archivovány od originál (PDF) 2. dubna 2009.
- ^ https://www.wsj.com/articles/states-siphon-gas-tax-for-other-uses-1405558382
- ^ „Daně z benzínu a poplatky za uživatele platí pouze za polovinu výdajů státu a místních silnic“. Daňová nadace. 3. ledna 2014.
- ^ http://www.eia.gov/todayinenergy/detail.cfm?id=15531
- ^ „„ Informace o dani z motorových paliv podle státu, září 2017 “. Federace daňových správců. Citováno 29. dubna 2019.
- ^ „Florida oznamuje sazby daně z motorových paliv na rok 2019“. 30. listopadu 2018.
- ^ „Sazby spotřební daně z Massachusetts“ (PDF). Citováno 29. dubna 2019.