Osobní důchodový spořící účet - Personal Retirement Savings Account
 | tento článek potřebuje další citace pro ověření. (Září 2008) (Zjistěte, jak a kdy odstranit tuto zprávu šablony) |
A Osobní důchodový spořící účet (PRSA) je typ spořící účet představen irština trhu v roce 2003. Ve snaze zvýšit důchod pokrytí zavedla Rada pro penzijní pojištění a odchod do důchodu spořící účet[1] to by přilákalo méně placené a samostatně výdělečně činné osoby, aby začaly poskytovat důchod. Záměrem bylo, aby PRSA doplňovaly jakékoli státní důchodové dávky, které by byly vypláceny v nadcházejících letech.
Produkt
Existují dva typy PRSA, standardní a nestandardní. The Standardní PRSA má právní omezení poplatků. Maximální roční poplatek za správu je 1% a maximální poplatek za každý příspěvek je 5%. Za zřízení PRSA nelze účtovat žádné další poplatky, pokud to není součástí celkového finančního přezkumu. V takovém případě může být za poskytnuté poradenství účtován poplatek. Nestandardní PRSA může mít poplatky vyšší než ty, které jsou uvedeny pro standardní PRSA.
Spotřebitel si může koupit PRSA s radou nebo bez ní. Pokud spotřebitel nepotřebuje poradit o produktu nebo při výběru investičních fondů, může si koupit PRSA naPouze provedení ' základ. Odměnou pro spotřebitele při volbě tohoto způsobu nákupu je, že si produkt mohou koupit bez poplatku za příspěvek ve výši 5%.
Produkt PRSA lze také použít k doplnění stávajícího důchodového financování zpřístupněním dalších dobrovolných příspěvků do hlavního důchodového systému prostřednictvím zaměstnání.
Způsob platby
Minimální příspěvek na PRSA je 10 EUR měsíčně. To lze zaplatit srážkou z platu nebo prostřednictvím vlastního bankovního účtu přispěvatelů. Pokud je příspěvek odečten z platu, pak jakákoli daň a PRSI (Sociální pojištění související s platbami) Úlevy se uplatňují u zdroje, takže platby se provádějí na čistém základě.
Pokud jsou platby prováděny z bankovního účtu přispěvatelů, pak o jakékoli úlevy na dani nebo PRSI, které by mohly být splatné, by bylo třeba žádat „ručně“ prostřednictvím výnosů. Daňové úlevy a PRSI úlevy jsou řešeny ve dvou samostatných částech příjmů.
Povinnosti zaměstnavatelů
Zaměstnavatelé musí svým zaměstnancům nabídnout zařízení k zavedení alespoň jednoho standardního PRSA v situacích, kdy:
- v současné době neexistuje žádný důchodový systém
- někteří zaměstnanci jsou ze stávajícího důchodového systému vyloučeni
- čekací doba na členství ve stávajícím systému je více než 6 měsíců
- Současná pravidla důchodového systému neumožňují zaměstnancům dělat AVC
Zaměstnavatelé nejsou povinni odvádět příspěvky do PRSA zaměstnance
Fondy
Přispěvatel PRSA si může vybrat jeden fond nebo kombinaci fondů z fondů poskytnutých každým z poskytovatelů PRSA. Mohou se také rozhodnout zvolit „Výchozí investiční strategii“, která je navržena tak, aby splňovala rozumná očekávání typického investora.
Smrt před běžným odchodem do důchodu
Celá hodnota fondu PRSA bez daně z příjmu se vyplácí majitelům nemovitostí PRSA. Na fond se může vztahovat dědická daň. Majetek fondu PRSA lze použít k poskytnutí důchodu pro manžela / manželku.
Daň
Existují určitá omezení příjmů, která se vztahují na maximální příspěvek, který lze v kterémkoli daňovém roce provést. Ty jsou závislé na věku přispěvatele a jejich výdělcích (definovaných jako čistý relevantní výdělek).
Daňová úleva dostupná u příspěvků se poskytuje při nejvyšší mezní sazbě daně pro přispěvatele. Například pokud je nejvyšší sazba daně z příjmu zaměstnanců 41% a také platí PRSI ve výši 6%, čisté náklady na příspěvek ve výši 100 EUR by byly 53 EUR.
Jakýkoli růst investic se hromadí bez daně.
Přispěvatelé mají nárok na 25% svého akumulovaného fondu při odchodu do důchodu, bez daně. Zůstatek fondu podléhá sazbám daně z příjmu platným v den odchodu do důchodu.
V důchodu
Většina přispěvatelů PRSA si vybere 25% svého fondu bez daně. Pokud tak učiní, mohou si buď koupit anuita se zůstatkem investujte do ARF (Schválený penzijní fond) nebo do kombinace obou. Do PRSA lze přispívat až do věku 75 let, ale poté je nutné je převést na anuitu nebo ARF.