Splatný účet - Payable-through account
A splatný účet (PTA) je a vkladový účet na vyžádání prostřednictvím kterého bankovní agentury se sídlem v Spojené státy rozšířit šek oprávnění k zápisu klientům jiných institucí, často zahraničních bank.
Účty PTA znepokojují bankovní regulační orgány, protože banky nebo agentury poskytující účty nemusí podrobovat koncové zákazníky stejné úrovni kontroly jako jejich vlastním zákazníkům. Tyto obavy byly řešeny v Hlava 3A, zejména oddíl 311 (b) (4), z Patriot Act.
Zahraniční finanční instituce používají PTA, známé také jako „pass-through“ nebo „pass-by“ účty, aby svým zákazníkům poskytly přístup k bankovnímu systému USA. Některé americké banky, společnosti Edge a dohody a americké pobočky a agentury zahraničních finančních institucí (souhrnně označované jako americké banky) nabízejí tyto účty jako službu zahraničním finančním institucím. Orgány činné v trestním řízení uvedly, že riziko praní peněz a dalších nezákonných činností je vyšší u PTA, které nejsou dostatečně kontrolovány.
Rizikové faktory
PTA mohou být náchylné k vyššímu riziku, protože americké banky obvykle neimplementují stejné požadavky na náležitou péči pro PTA, jaké požadují od domácích zákazníků, kteří si chtějí otevřít šek a jiné účty. Například některé americké banky pouze požadují kopii podpisových karet vyplněných splatnými prostřednictvím zákazníků (zákazník zahraniční finanční instituce). Tyto americké banky poté zpracovávají tisíce šeků podúčtů a dalších transakcí, včetně vkladů v měně, prostřednictvím PTA zahraniční finanční instituce. Ve většině případů se vynakládá malé nebo žádné nezávislé úsilí na získání nebo potvrzení informací o individuálních a podnikových podúčtech, kteří používají PTA.
Využívání PTA zahraničními finančními institucemi spolu s nedostatečným dohledem amerických bank může usnadnit nezdravé bankovní praktiky, včetně praní peněz a související trestné činnosti. Potenciál pro praní peněz nebo financování terorismu, porušování zákonů OFAC a další závažné trestné činy se zvyšuje, když americká banka není schopna identifikovat a adekvátně porozumět transakcím konečných uživatelů (všichni nebo většina z nich jsou mimo USA) svých bank účet u zahraničního korespondenta. PTA používané k nezákonným účelům mohou bankám způsobit vážné finanční ztráty v trestních a civilních pokutách a pokutách, zabavení nebo propadnutí kolaterálu a poškození pověsti.
Snižování rizik
Americké banky nabízející služby PTA by měly vypracovat a udržovat odpovídající zásady, postupy a procesy, aby se zabránilo možnému nedovolenému použití těchto účtů. Zásady, postupy a procesy by měly přinejmenším umožnit každé americké bance identifikovat konečné uživatele její zahraniční finanční instituce PTA a měly by zahrnovat získání (nebo schopnost banky získat prostřednictvím důvěryhodné dohody s třetí stranou) v podstatě stejné informace o konečných uživatelích PTA, které získává od svých přímých zákazníků.
Zásady, postupy a procesy by měly zahrnovat revizi procesů zahraniční finanční instituce pro identifikaci a sledování transakcí podúčtů a pro dodržování jakýchkoli zákonných a regulačních požadavků AML existujících v hostitelské zemi a hlavní dohody zahraniční finanční instituce s bankou USA . Americké banky by navíc měly mít postupy pro sledování transakcí prováděných v PTA zahraničních finančních institucí.
Ve snaze řešit riziko spojené s PTA by americké banky měly mít podepsanou smlouvu (tj. Rámcovou dohodu), která obsahuje:
Úlohy a odpovědnosti každé strany. Omezení nebo omezení typů transakcí a částek (např. Vklady v měně, převody prostředků, inkasování šeků). Omezení typů podúčetů (např. Casas de cambio, finanční společnosti, převádějící prostředky nebo jiné subjekty Bankovní finanční instituce) .Zákazy nebo omezení pro víceúrovňové podúčty.193 Přístup k interním dokumentům a auditům zahraniční finanční instituce, které se vztahují k její činnosti PTA.US banky by měly zvážit uzavření PTA za následujících okolností:
Nedostatečné informace o hlavních uživatelích PTA. Důkazy o věcné nebo pokračující podezřelé činnosti. Neschopnost zajistit, aby PTA nebyly použity k praní peněz nebo jiným nezákonným účelům.
Úplné vysvětlení od Federální korporace pro pojištění vkladů je k dispozici na: http://www.fdic.gov/news/news/financial/1995/fil9530.html