Zákon o trestních financích z roku 2017 - Criminal Finances Act 2017

Zákon o trestních financích z roku 2017
Zákon parlamentu
Dlouhý názevZákon o změně zákona o výnosech z trestné činnosti z roku 2002; učinit opatření v souvislosti s teroristickým majetkem; vytvářet podnikové trestné činy pro případy, kdy osoba spojená s právnickou osobou nebo partnerstvím napomůže spáchání trestného činu daňového úniku jinou osobou; a pro související účely.
Citace2017 c. 22
PředstavilAmber Rudd, Domácí sekretářka (Commons)
Susan Williams, baronka Williams z Traffordu (Páni)
Územní rozsahSpojené království
Termíny
královský souhlas27.dubna 2017
Ostatní právní předpisy
MěníZákon o výnosech z trestné činnosti z roku 2002
Stav: Současná legislativa
Historie průchodu parlamentem
Text statutu, jak byl původně přijat
Přepracované znění zákona v platném znění

The Zákon o trestních financích z roku 2017 (c. 22) je Akt z Parlament Spojeného království kterým se mění Zákon o výnosech z trestné činnosti z roku 2002 rozšířit ustanovení o zabavování finančních prostředků, s nimiž se bude nakládat terorista majetek a výnosy z daňový únik.

Zákon přijat Královský souhlas dne 27. dubna 2017.[1] Podle jeho dlouhý název, účelem zákona je:

změnit zákon o výnosech z trestné činnosti z roku 2002; učinit opatření v souvislosti s teroristickým majetkem; vytvářet podnikové trestné činy pro případy, kdy osoba spojená s právnickým nebo partnerským orgánem zprostředkuje spáchání jinou osobou společnosti a daňový únik útok; a pro související účely.

Část 3 zákona zakládá podnikové trestné činy spočívající v selhání společnosti nebo partnerství při předcházení napomáhání daňovým únikům ve Spojeném království a nezabraňování při usnadňování trestných činů při vyhýbání se daňovým únikům. Technicky se jedná o dva odlišné trestné činy v závislosti na tom, zda je daň, které se daří uniknout, zdaněním Spojeného království nebo zdaněním. Od společností a partnerství se vyžaduje, aby přijaly „rozumná“ opatření, aby zabránily usnadnění daňových úniků a Příjmy a cla Jejího Veličenstva (HMRC), kteří jsou odpovědní za provádění právních předpisů, tvrdí, že „jsou zvažovány postupy rozumné se bude časem měnit ".[2]

Hongkongská advokátní kancelář King & Wood Mallesons popsala zákon jako „vysoce efektivní právní předpis“.[3]

Aplikace

Zákon byl uplatněn necelé dva týdny po jeho ustanovení o „nevysvětlené objednávky majetku „vstoupila v platnost dne 31. ledna 2018, aby zmrazila aktiva ve výši 22 milionů GBP patřící nejmenovanému oligarchovi.[4]

Reference

  1. ^ „Zákon o trestních financích z roku 2017 - GOV.UK“. www.gov.uk. Citováno 30. března 2018.
  2. ^ HMRC, Boj proti daňovým únikům: Vládní pokyny pro trestné činy právnických osob spočívající v nezabrání trestnému napomáhání daňovým únikům, vládní pokyny, 1. září 2017, strana 13, přístup 13. listopadu 2017 Archivováno 28. září 2017 v Wayback Machine
  3. ^ King & Wood Mallesons, Průvodce zákonem o trestních financích, publikováno 3. října 2019, zpřístupněno 29. června 2020
  4. ^ Mikhailova, Anna (28. března 2018). „Oligarchův majetek ve výši 22 mil. GBP zmrazený při zásahu proti nevysvětlitelnému bohatství, odhaluje ministr bezpečnosti“. The Telegraph. ISSN  0307-1235. Citováno 30. března 2018.