Certifikace ve finanční forenzní praxi - Certified in Financial Forensics

Certifikováno v Finanční forenzní (CFF) je specializační pověření ve finanční forenzní oblasti vydané Americký institut certifikovaných veřejných účetních (AICPA).

Dějiny

Pověření CFF bylo založeno v roce 2008 k označení odborných znalostí v oblasti forenzního účetnictví.[1]

Cíle pověření

Cíle programu zahrnují: (i) zvyšování kvality forenzních služeb a (ii) zvyšování povědomí veřejnosti o označení CFF.

Základní forenzní znalosti

A. Zákony, soudy a řešení sporů

  1. Základní občanské a trestní právo a řešení sporů
  2. Základní federální a státní pravidla dokazování
  3. Základní federální a státní jednací řád
  4. Federální soudy
  5. Státní soudy
  6. Další zákony, předpisy a pokyny
  7. Ostatní agentury

B. Plánování a příprava

  1. Přijetí závazku
  2. Porozumění s klientem
  3. Počáteční setkání s právním zástupcem klienta
  4. Určete požadovaný personál a zdroje

C. Shromažďování a uchovávání informací

  1. Shromažďování dokumentů a důkazů
  2. Uchovávání a uchovávání dokumentů a důkazů
  3. Rozhovory

D. Objev

  1. Vyžadování a zkoumání informací jiných stran
  2. Pomozte zpřístupnit informace o klientovi
  3. Zpřístupněte vlastní informace forenzního účetního

E. Podávání zpráv, znalci a svědectví

  1. Svědectví forenzního účetního musí dohlížet a kontrolovat
  2. Příprava zprávy a exponátů
  3. Hledání faktů
  4. Zprávy
  5. Odborníci
  6. Neodborné svědectví

Specializované forenzní znalosti

A. Konkurz, insolvence a reorganizace

  1. Role a odpovědnosti
  2. Požadavky na hlášení
  3. Problémy s oceňováním bankrotu
  4. Pochopení platební neschopnosti
  5. Základní koncepty reorganizace

B. Ocenění

  1. Zájmy v obchodních subjektech, důchody, nehmotný majetek, duševní vlastnictví, zájmy ve statcích a svěřenských fondech a další
  2. Účel
  3. Aspekty zapojení: Standardy hodnoty, premisy hodnoty, přístupy, metody

C. Výpočty ekonomických škod

  1. Ekonomické škody - podniky: Ztracené zisky, Ztracená hodnota, Extra náklady, Ztracené peněžní toky, Zmírnění, Restituce, Úroková / časová hodnota peněz, Z kapsy, Odstoupení, Bezdůvodné obohacení, Stanovení aktuální hodnoty data škod, Způsoby stanovení
  2. Ekonomické škody - jednotlivci: Ztracené výdělky, Výdaje na lékařskou péči, Náklady na pohřeb, Ztracené služby pro domácnost, Náklady na opravu nebo výměnu majetku, Náklady na ztrátu užívání majetku, Úroková / časová hodnota peněz
  3. Duševní vlastnictví: Patenty, autorská práva, ochranné známky / obchodní názvy, obchodní tajemství
  4. Trestné škody

D. Rodinné právo

  1. Oceňování majetku
  2. Trasování majetku
  3. Stanovení příjmu
  4. Společné právo
  5. Podpora dítěte
  6. Výživné
  7. Daňové plánování, rozdělení majetku

E. Nesprávná prohlášení o finančním výkazu

  1. Podvod
  2. Finanční nesprávnosti
  3. Zpronevěra majetku
  4. Vyšetřování podle zákona o korupčních praktikách v zahraničí

F. Předcházení podvodům, jejich odhalování a reakce

  1. Správa rizik podvodů
  2. Posouzení rizika podvodu
  3. Prevence podvodů
  4. Detekce podvodů
  5. Vyšetřování podvodů
  6. Hlášení
  7. Náprava

G. Počítačová forenzní analýza

  1. Integrita dat: Zobrazování dat, Obnova dat
  2. Počítačová kriminalita

Způsobilost

K získání pověření CFF musí žadatel:

  • Mít minimálně pětiletou praxi jako Certifikovaný účetní (CPA);
  • Složit zkoušku CFF;
  • Prokázat více než 1 000 hodin zkušeností s prací v oblasti forenzního účetnictví;
  • Absolvujte 75 hodin dalšího odborného vzdělávání (CPE) týkajícího se forenzního účetnictví.

Po získání pověření CFF musí CPA i nadále vydělávat alespoň 20 hodin CPE související s finančním forenzem, aby si udržel pověření CFF.

Reference

  1. ^ „Archivovaná kopie“. Archivovány od originál dne 19. 8. 2013. Citováno 2011-10-13.CS1 maint: archivovaná kopie jako titul (odkaz)

externí odkazy